Les états financiers font partie intégrante de la détermination de la santé financière de toute entreprise. L'un de ces états financiers est l'état des flux de trésorerie. Si vous êtes un petit homme d'affaires qui veulent garder votre entreprise en pleine forme, la préparation d'une déclaration de flux de trésorerie est l'une des compétences que vous devez acquérir.
Essentiellement, un état des flux de trésorerie est un document qui énumère tous les flux entrant et sortant de l'entreprise pendant une certaine période comptable. Une déclaration annuelle des flux de trésorerie est un must pour toute entreprise. Cependant, il peut aussi être préparé sur une base mensuelle ou sur une base trimestrielle. Pour une petite entreprise, il est conseillé de préparer des flux de trésorerie aussi souvent que possible. Ainsi, un relevé mensuel des flux de trésorerie est idéal pour une petite entreprise.
Un état des flux de trésorerie peut être une simple page ou un document de plusieurs pages, en fonction de la période de reporting. Quelle que soit le nombre de pages, un état des flux de trésorerie est généralement décomposé en trois sections: les flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation, les flux de trésorerie provenant des activités d'investissement et des flux de trésorerie provenant des activités de financement.
Il existe deux méthodes suivies dans la préparation d'un état des flux de trésorerie - la méthode directe et indirecte. Comme son nom l'indique, la méthode directe est un moyen très simple de déclaration des sources et utilisations de la trésorerie et équivalents. Il vous suffit d'analyser votre trésorerie et les comptes bancaires en vertu de cette méthode. La méthode indirecte, d'autre part, se penche sur le revenu et les comptes de dépenses, ainsi que le fonds de roulement. Bien que ces deux méthodes de suivi des procédures différentes, les deux méthodes de générer la même quantité de flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation.
La plupart des entreprises aux États-Unis utilisent la méthode indirecte de la préparation de l'état des flux de trésorerie. Toutefois, si vous êtes au début de votre petite entreprise, alors vous mai choisir d'utiliser la méthode directe, puisque vous n'avez pas beaucoup de postes pour le moment. La première chose à faire est de rassembler les documents et dossiers dont vous aurez besoin de faire la déclaration, y compris de votre grand livre général détaillé.
La prochaine chose à faire est d'analyser les documents. Quelles sont vos sources de trésorerie et équivalents de trésorerie? Ces mai inclure les ventes, les créances payées, les intérêts de la trésorerie de la vente d'actifs ou de stocks. Comment utilisez-vous votre argent? L'argent est utilisé pour financer les inventaires, les salaires, les fournitures de bureau, les impôts, et le loyer. Il serait utile de créer une feuille de travail pour chaque poste que vous allez sur le registre pour vérifier que vous ne manquez de rien. Une feuille de travail serait également utile plus tard dans l'organisation des données que vous avez.
Une fois que vous avez tous les chiffres dont vous avez besoin, vous pouvez maintenant organiser et définir les grandes lignes de votre déclaration de flux de trésorerie. Exemples de grandes lignes sont les encaissements des clients, les paiements en espèces pour l'inventeur, en espèces versées aux salariés, payés en espèces pour les dépenses de fonctionnement, les impôts payés, et les intérêts versés. Organiser les informations que vous avez dans un format tabulaire, ajouter et soustraire des chiffres en tant que de besoin, et vous avez un état des flux de trésorerie.
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